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年末調整とふるさと納税、正しく手続きできていますか？

毎年秋から冬にかけて会社から配布される年末調整の書類。「なんとなく提出しているけど、控除を使いきれているか不安」という方は多いのではないでしょうか。

また、ふるさと納税を活用している方は、年末調整との組み合わせでどちらの手続きを選ぶべきか迷いがちです。この記事では、会社員が知っておきたい年末調整の控除ポイントと、ふるさと納税の手続き選択を分かりやすく解説します。

年末調整とは？会社員の税精算の仕組み

会社員は毎月の給与から所得税が「仮払い」として天引きされています。年末調整は、1年間の実際の所得と控除額を計算し直して、納めすぎた税金を還付（または追加徴収）する手続きです。

会社員は原則として確定申告が不要なのは、この年末調整によって税精算が完結しているためです。ただし、控除を申告しなければ税金が戻らないため、書類をきちんと記入して提出することが重要です。

年末調整で申告できる主な控除6種類

iDeCoは年末調整で「小規模企業共済等掛金控除」として申告

iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は、全額が小規模企業共済等掛金控除の対象となります。年末調整の「給与所得者の保険料控除申告書」に掛金額を記入します。

iDeCo加入者には10〜11月頃に「小規模企業共済等掛金払込証明書」が郵送されるので、紛失しないよう保管してください。

ふるさと納税の手続き：ワンストップ特例 vs 確定申告

ふるさと納税の税控除を受けるには、「ワンストップ特例」か「確定申告」のどちらかを選ぶ必要があります。

2026年の年末調整スケジュール（目安）

会社員が見落としがちな節税ポイント

• 医療費控除は確定申告が必要：年間10万円超の医療費は年末調整では申告できません。領収書を1年間保管し、翌年2〜3月に確定申告しましょう
• 副業・フリーランス収入がある場合：20万円超の副業収入は確定申告が必要です。ふるさと納税もあわせて確定申告で処理します
• 転職・退職した年は要注意：年の途中で転職した場合、前職の源泉徴収票を現職に提出しないと控除が正しく計算されません
• 配偶者が働き始めた・辞めた年：配偶者控除の適用条件が変わるため、申告書の記入内容を確認しましょう

よくある質問

ふるさと納税は何月までに行えばいい？

その年の控除に反映させるには12月31日までに寄附を完了させる必要があります。ただし決済完了日が基準となるため、クレジットカード払いの場合はサイトによっては12月末ギリギリでも問題ありません。早めに済ませると12月の駆け込みを避けられます。

年末調整の書類を出し忘れたらどうなる？

会社の期限を過ぎた場合でも、翌年の確定申告（2〜3月）で控除を申告できます。還付が遅れるだけで、権利が失われるわけではありません。

iDeCoとふるさと納税を両方使っている場合は？

iDeCoは年末調整（保険料控除申告書）で申告し、ふるさと納税はワンストップ特例または確定申告で別途手続きします。両者は独立した控除のため、重複しても問題ありません。

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